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公司股权变更转让需要交哪些税?

常见问题 193

今天我们就公司股权变更转让需要交那些税这个问题,来简单介绍下,在公司经营中股权转让是很常见的行为,总有股东由于各种因素想要退出或者加入的。但是股权转让并不是签订一纸契约就可以的,还涉及到多个税种的缴纳。

第一点、个人股东转让股权的税费

1、个人所得税

个人股东转让股权时,应按照股权转让收入减去股权原值和合理费用后的余额作为应纳税所得额,根据《个人所得税法》的规定,按照财产转让所得的税率缴纳个人所得税。具体税率为20%,即每次收入额的20%作为个人所得税,即股权转让所得个人所得税=(股权转让收入-股权投资原值-合理费用)×20%。

2、印花税

个人股东进行股权转让交易时,需要缴纳印花税。根据规定,股权转让交易的印花税按照交易价款的万分之五进行缴纳,即印花税应纳税额=股权转让金额×0.05%。

第二点、企业股东转让股权的税费

1、企业所得税

企业股东转让股权时,涉及到的税费主要是企业所得税。根据《企业所得税法》的规定,转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益,按照25%的税率征收企业所得税,即股权转让所得企业所得税=(股权转让收入-初始投资成本)×25%。

2、增值税

企业股权转让还可能涉及到增值税。增值税的计算主要取决于企业的经营范围和主营业务。不是所有平价股权转让都需要缴纳增值税,税务机关会根据情况进行核定。

第三点、特殊情况

不过,三代以内直系亲属间转让、部分限制性的股权转让、受合理的外部因素影响导致低价转让,以及能够提供有效证据证明合理性的情形下,税务机关会认可申报的股权转让计税基础,即使个人股东股权转让收入明显偏低。

一般股份变更都是要到工商局进行登记的,但有两种情况是不需要的,分别是有限责任公司内部股东之间不引起股东名称发生变化的股权转让和非上市股份有限公司股权转让。

不过有想要进行股权转让的股东们注意了,如今国内大部分的城市,都要求股东提供《自然人股东股权变更完税情况表》,也就是说要先完税再转股!

总结,以上就是公司股权变更转让需要交那些税,简单的讲述了下,如果有更多公司变更、税务申报方面的问题,欢迎随时私信我了解~

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