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企业税务筹划有什么作用?方式有哪些?

常见问题 181

税务筹划是指企业在法律的允许范围内,通过对于企业所涉及的行业、纳税时间、税负水平进行提前规划筹划,达到减少税费的支出,降低企业税负的目的。

那么,企业常见的税务筹划方式有哪些?企业税务筹划的基本原则有哪些?企业税务筹划有什么作用?小编就跟您详细说说。

一、企业常见的税务筹划方式有哪些?

1、利用税收优惠政策进行税收筹划

为了鼓励企业的某些行为,国家和政府有关部门在设计税收时会对企业设置一些优惠条款。企业应尽可能利用这些优惠条款,减少应纳税额。选择当地优惠政策,满足一些条件,达到减税的目的。同时,还可以观察相关行业的财税政策,选择商品,申请相关资质节税。

2、合理利用企业组织形式进行税务筹划

适用于稍有经济实力的公司,利用子公司与分公司分流财税,从而达到节约成本的作用。子公司

具有独立法人资格,能够承担民事法律责任和义务的实体;但分公司不具备独立法人资格,需要由总公司承担法律责任和义务。

3、利用存货计价进行税务筹划

顾名思义,选择不同的价方法,顾名思义,就是将货物分流销售,先先卖先进的,再卖最新的产品。这种货物分流的目的是减轻资金压力和库存积累。

4、利用费用扣除标准进行税务筹划

费用支出是应纳税所得额的传递因素,在税法允许的范围内,尽可能列支当期费用,减少应纳所所得税。

规划自己的纳税行为是企业经营者的权利。合理的税收筹划对企业非常有利,但必须牢记,税收筹划手法有上千种,但必须要合法方可使用。

二、企业税务筹划的基本原则有哪些?

1、事前规划

只有事前规划的才叫税筹,事后的都可能是偷税漏税,一定要在企业经营行为发生之前进行。所有的规划一定要在企业经营行为之前进行,这是前提。

2、如实申报

千万别碰虚开发票,敬畏以票治税和以数治税。如果您妄图成立皮包公司搞虚开牟利,那么小博告诉您,注销公司需要经过严格的税务审查,不注销则会非正常户,甚至还会影响到征信,跑得了和尚跑不了庙。

3、四流合一

根据国家税务总局公告规定,增值税发票要四流合一,也就是指发票流、资金流、合同流、货物流要相统一相对应。这是税务部门判断是否偷漏税的重要依据,不一致就可能会被税务稽查。

4、业务真实

有实际真实经营,不搞空壳公司虚开、变票走帐或者“分拆”牟利。从几百几千万到上千亿的大案,从来没有断绝过,迟早会出现在警方通报里。

5、合理进行业务配合

找准法律依据,合法合规进行筹划,而不是在灰色地带钻空子。业务配合,看供应商纳税人身份、进料选农产品还是半成品或自持还是外包物流都可以进行筹划。但为了偷逃税而“配合”,无疑是掩耳盗铃。该交的税要交,这是义务;该享受的优惠要争取,这也是应有的权利。

三、企业税务筹划有什么作用?

1、加强税收筹划管理

企业加强税收筹划管理不仅可以节约企业支出及成本费用,还能实现营业利润最大化。有效地减少缴纳的税款,对企业实现利润最大化的目标起到至关重要的作用,减轻税收负担。

通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间,从而达到企业经济利益的最大化。

2、促进产品结构调整与资源合理配置

企业为了进行税收筹划,不断在产品结构、投资规模及融资方式方面进行调整,以适应税法中计税依据与享受税率优惠政策的要求。由于每项税收优惠政策的制定均基于使企业调整产,纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的,在税法所允许的范围内,对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。

提升企业经营管理水平。纳税筹划过程,需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排,有助于企业经营管理水平的提高。

3、促使企业增强自我纳税意识

随着市场经济的不断发展及企业责任心的加强,大多数企业已经从原来的事后偷税漏税转变为在税法可容忍的范围内通过税收筹划,达到合理避税的目的。

这种纳税意识的提高及转变说明企业税法知识的普及和纳税责任心的不断加强。有效地规避税务风险,实现税收零风险的目的。

总结,以上就是企业税务筹划有什么作用?筹划方式有那些?的全部内容,希望对大家有所帮助~~~~

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