财税资讯和常见问题

Tax information and FAQs

以数治税加油站企业税务风险再加码!

常见问题 137

2023年,各地税务局已经公开曝光多起加油站税务违法案例,除了震慑违法分子外,也具有一定的指向性,一方面给相关企业和个人展示了税务机关对偷逃税必定严查的决定,另一方面,也在一定程度上,透露了2023年可能的重点税务稽查方向。

前段时间重庆加油站涉嫌计量作弊的事件冲上热搜,缺斤少两的背后税务风险问题也随之引爆。

从披露的案件来看,加油站企业面临着多方面的税务风险:

虚开增值税发票

加油站的销售对象群体分散较广,再加上大多为私家车主这样的个体消费者,所以加油站企业通常存在较大比例的无票销售情况。然而加油站企业事实上发生了应税销售行为,无论其是否开具发票,收入都应该申报缴纳增值税和企业所得税,这时候有的企业就想着利用这些富余的进项发票虚开增值税专用发票赚取开票费。

隐瞒收入

1、无票销售未及时确认

由于加油站企业销售对象多为不开票的个人散户以及其他不开票的销售行为较多,在统计无票销售收入时容易出现未及时计入当期收入或是主观故意隐瞒等行为,因此导致偷漏报增值税、企业所得税的行为时有发生。

2、通过不同渠道销售成品油,隐瞒收入

企业利用货车帮、滴滴加油、团油、微邮付等第三方平台销售汽油、柴油等,未将这部分收入作为主营业务收入,也未向税务机关申报纳税。

3、利用现金、私卡账户收款,隐瞒收入

有的加油站将现金收入少记或直接未计入账簿,甚至利用私人账户收款,未做收入也不申报纳税,最终造成增值税少缴。

4、账外经营,隐瞒收入

通过油罐车对外零售成品油,未通过税控加油机进行销售,不入账、未申报纳税,这类销售对象多为同样想隐瞒收入的企业,因此也不会取得发票,在加油站外完成销售。

5、违反税控加油机使用规定

不少加油站企业在加油机、加油枪上动手脚,或是利用其他技术手段干扰税控设备,造成销售数据采集障碍,隐瞒部分收入,达到少缴纳税款的目的。

为了强化对加油站的税收管理,堵塞税收漏洞,各地税务机关也在纷纷加紧加油站智能税控系统的改造升级,在金税四期以数治税的背景下,税务监管部门能够利用智能税控系统通过应用互联网、物联网、大数据、区块链等技术手段,对加油站企业的加油数据、税控设备以及交易行为进行全面监控、实时采集、传输与自动分析,让加油站企业更多的涉税风险以及不合规经营行为自动暴露出来。

金税四期下,加油站企业应该建立完善的税务管理制度和内部控制体系,加强对税收政策的了解和掌握。从票据管理、税务申报、内部管理等方面全面评估和排查涉税风险,强化业务、财税合规,保障企业的稳定和长久发展。

上一篇: 下一篇:

相关推荐

  • 带你了解济南企业不征税免税和0税率的区别

    3

    在济南这片繁荣的商业热土上,税收政策无疑是众多企业家和投资者关注的焦点。其中,不征税、免税和0税率这三个看似相似的概念,实际上却有着深刻的区别。今天,就让我们一起揭开这些税收奥秘的面纱,带您领略其中的差异与魅力。 1、概念上的区别 (1)、不...

    查看全文
  • 中小企业为什么会找代理记账公司呢?

    225

    中小企业的经营非常繁琐,为了避免繁琐的记账和报税工作影响正常经营,他们往往选择找代理记账公司来代为处理这些工作。这些代理记账公司有专业的团队和系统,可以快速、准确地处理中小企业的财务报表和纳税申报。 以下是一些具体的原因: 降低成本 中小企...

    查看全文
  • 公司转让时事项及收购要交那些税?

    198

    据雪豹财经社报道,京东近期正与永辉接洽收购事宜,双方进行了至少一轮初步沟通,暂未达成一致。目前,京东倾向于全资收购,目的是得到永辉的实际控制权,将永辉的千家线下门店和生鲜供应链完整地融入京东体系。而永辉创始人兼董事长张轩松更倾向于接受京东的纯财务...

    查看全文
  • 税务异常不处理有什么后果?

    142

    公司在经营过程中,难免会出现很多税务问题。有些公司在税务申报方面并没有太留意,出现税务异常的问题后追悔莫及。当公司出现税务问题且如果长期不处理时,很可能会被主管税务机关直接归入非正常户的名单中,给企业发展带来一系列的麻烦。尤其是在关注企业信用度的...

    查看全文
展开更多