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企业内控内审有多重要 出纳挪走4800万?

常见问题 165

恒大暴雷近两年之后,2023年8月10日,“宇宙第一房企”碧桂园也跌落了神坛,坦承遇到了自成立以来最大的困难,宣布巨亏450亿元以上,并且还存在着157亿元的债务违约问题。

从各大自媒体大V的分析,可以看出碧桂园暴雷的核心问题是其商业模式不尊重市场规律,在市场下行的情况下仍然选择重仓三四线城市。据了解,碧桂园销售额的64%是在三四线城市,三四线城市的土地储量占比为61%,按照当下三四线城市的去化速度,碧桂园主力布局的三四线城镇房地产完全没有金融属性,资金变现难,融资也难。

其次是集团内部贪腐问题严重,财务监管漏洞巨大,多次暴雷。2021年,济南碧桂园一名90后出纳李某利用职务之便,不断虚假申请,虚假申报,篡改信息,在不到一年半的时间内,挪用公款4800余万元。案发时,李某已经将挪用资金用于给主播打赏、玩游戏、娱乐消费、交女朋友等等,挥霍一空了。

更讽刺的是,还是在其合作银行渤海银行核实对账中,事情才败露的,不少网友感叹,这么大规模的企业财务漏洞竟然如此之大,简直不可思议。这次内部员工挪用巨款,把碧桂园的管理漏洞暴露的淋漓尽致。

根据相关裁判文书披露可以看出,碧桂园财务系统内控在银行U盾保管;资金收付审批管理;资金核对、对账;银行账户管理、收付款和信息系统;资金财务分析、岗位轮换、内审等等方面都存在漏洞。

对于企业来说,财务监管绝不能依靠员工个人遵纪守法,每个企业都应该有一套完整的内控内审体系。

一及时发现财务管理漏洞

完善的内控内审体系能通过对企业会计活动的监督,保障会计资料的真实性以及会计活动的合法合规性,及时发现企业内部财务问题,让企业资产安全、资金安全能得到有效保障。

二监督控制风险

建立健全内部审计和风险管理制度,确保内控的及时有效,从识别风险、评估风险、控制风险和报告风险等方面,帮助企业降低经营风险。

三提高经营管理效率

有效的内控内审体系,在通过对企业风险的全面管理过程中,协调企业各部门协作关系,从而促使企业管理水平不断提高,建立更为先进、科学的现代化管理制度,提高经营效率与效果,最终实现企业战略目标。

内部控制与财务管理具有千丝万缕、密不可分的联系,完善财务管理体系和制度是企业健康发展的基石,公司的内控和内审作为风险把控者,将一切风险和损失降到最低,是每个公司最应该重视的。

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