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电商行业常见的税务风险有哪些

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电子商务作为时下流行的商业模式,如今已成为经济发展的重要动力和增长点,随着体量的扩大,我们常见的千万级大网红,直播带货轻松破亿,因此电商交易的过程中,税务板块不能掉以轻心,税务合规对于电商企业来说,也是非常重要的。

电商企业难以做到税务合规,其痛点基本体现在这几点:

第一,比如跨境电商,涉及地域广泛,电商可以跨国、跨省全球范围内,都可能会涉及税收主体、税种和税率等方面较为复杂的情况。

第二,由于电商交易是虚拟无形和高度网络化的,监管难度较大,极为容易出现税务漏洞和偷逃税的行为。

第三,由于电商交易中涉及多个参与主体,如平台、卖家、买家等,纳税主体不确定,可能会出现多次征税和重复征税的情况,这个很多商家都只看自己到手的,缺乏各交易环节的细节考虑。

与其他行业相比较,电商行业业务具有的广域性、隐匿性、复杂性等特征,这让一部分企业认为税务监管肯定是鞭长莫及,但随着各地税务部门相继曝出多例税务稽查处罚案件,电商老板们也逐渐有了危机意识。

在金税四期下,税收监管已经从过去的“以票治税”转向了“以数治税”,信息大数据的应用使企业的税收风险都将暴露无遗。

那么电商行业常见的税务风险有哪些呢?

第一,私户收款、账外销售的偷逃税风险,绕过平台通过私户收付款,无法取得合法合规的凭证,很可能成为银行重点监管对象。

第二,出借店铺,挂名负责人,涉嫌虚开发票、偷税漏税的税务风险。

第三,“带货直播”新业态下个税扣缴的风险,例如错误认为个人带货不需要缴税,不恰当的个独、合伙企业利用“税收洼地”造成偷漏税。

第四,“刷单”,本质上是虚增销量,为了不让平台发现这种异常交易行为,企业往往会刻意操作成正常订单流程,这种非真实交易通常不会反映在企业的会计账簿上,但平台销售记录不会改变,当税务机关发现两者不一致时,企业就会被认为在隐瞒收入,存在偷税行为。

第五,跨境电子商务的出口退(免)税风险,例如未能按照规定处理退(免)税凭证及备案单证,不仅会影响退(免)税,还可能受到分类管理等级的降级处罚以及行政处罚。

金四上线,电商监管会更加严格,未来3年,所有电商企业都必须做到财务规范化!

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