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Tax information and FAQs
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税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能的获得“节税”的税收利益的筹划方法。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。那么,常见的税务筹划方法有哪些?企业为什么需要税务筹划?企业如何防范税务筹划风险?下面小编和大家详细讲解下。
一、常见的税务筹划方法有哪些?
1、改变公司架构
举例:成立一家家族公司去控股你所有的业务公司,家族公司不用做任何业务,业务公司赚钱分红给到家族公司,是不需要交企业所得税的,家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西,如车子,房子,家具等都可以免税。
另外,家族公司还可以作为“防火墙”,规避老板个人风险,即使业务公司出事,也只承担公司的注册资本。如注册资本10万,就只承担10万。
2、改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个体户或者个人独资企业,原本是公司直接向供货商进货,现在由个独统一采购后再卖给公司,做到“四流合一”,解决公司缺进项发票的问题。另外,落户在优惠园区享受核定征收
3、业务拆分
比如一家贸易公司,可以拆分为三部分,分别是销售贸易公司——销售产品收入,物流服务公司——物流收入,信息平台公司——信息服务费收入,这样原来全部收入按13%交增值税,现在拆分给物流服务公司和信息平台公司的收入只需要按6%交增值税,从而起到节税效果。
4、充分利用税收优惠
国家一般会有一些鼓励的行为:
1、高新技术产业:研发费加计扣除。
2、文化产业:补贴。
3、人力资源业:财政扶持。
二、企业为什么需要税务筹划?
事实上,有关于开展该种筹划活动的原因,主要可归结为以下几点:
1、降低企业所得税税负。如今,行业竞争的激烈以及企业综合税负的高企大幅压缩企业利润空间。而开展税务筹划,则能够使企业税负得到有效减轻,并使企业将更多资金投入到生产经营中去。
2、减少个人所得税支出。对于企业高管等高收入人群来说,由于薪金较高,所以承担的个人所得税税负也相对沉重。而通过税务筹划,可在法律允许范围内将筹划方法实施到位,进而使得个人所得税税负也得到减轻。
3、规避产生大额税务支出的情形。在企业经营期间,参与重大工程或其他涉税项目时,由于体量巨大,通常会产生大额税务支出。而税务筹划可通过提前对企业的经营活动进行安排,来对企业涉税事项进行筹划,从而以帮助企业有效节约税款。
三、企业如何防范税务筹划风险?
主要应从以下方面进行风险防范:
1、加强税收政策学习,提高纳税筹划风险意识
企业税收筹划人员通过学习税收政策,可以准确把握税收法律政策。全面了解,才能预测出不同纳税方案的风险,并进行比较,优化选择,进而作出对企业最有利的税收决策。可以提高风险意识,密切关注税收法律政策变动。
2、提高税收筹划人员素质
纳税筹划人员不仅要具备相当高的专业素质,还要具备经济前景预测能力、项目统筹谋划能力以及与各部门合作配合的工作能力等素质。
3、企业管理层充分重视
作为企业管理层,应高度重视纳税风险的管理。面对风险应时刻保持警惕,针对风险产生的原因,采取积极有效的措施,预防和减少风险的发生。
4、筹划方案要具有灵活性
企业所处的经济环境不是一成不变的,国家的税制、税法、相关政策为了适应新的经济形势,会不断地调整或改变,这就要求企业的纳税筹划方案要具有灵活性,使纳税筹划在动态调整中为企业带来收益。
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