财税资讯和常见问题
Tax information and FAQs
Tax information and FAQs
暂估入账,一个让财务人员既熟悉又头疼的词汇。暂估入账后的回票时间,更是关系到企业资金流和财务健康的关键。那么,暂估入账最晚到底什么时候必须回票?这个看似简单的问题,实则暗藏玄机。那么,下面我们一起来看下吧
1、存货暂估
(1)、外购的存货没有发票
在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要在5年内,就可以申请追补扣除。
(2)、自制的存货没有发票
自制存货中包括的工资等,季度预缴企业所得税时,按照会计核算数据申报扣除,不做纳税调整;在企业所得税汇算清缴时,要求在次年5月31日前必须实际发放,否则就不得税前扣除。
2、 固定资产暂估
(1)、已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确定其成本,并计提折旧;
(2)、待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
3、未取得发票成本费用的暂估
在预缴季度所得税时,可以暂按账面发生金额进行核算,但是在汇算清缴时,必须提供该成本、费用的有效凭证。
二、暂估入账常见涉税问题
问题一:暂估入账金额是否包含增值税进项税额
问题二:企业所得税预缴申报时,暂估入账的成本费用可以税前扣除吗
问题三:企业所得税汇算清缴时,暂估 入账的成本费用可以税前扣除么
问题四:取得以前年度暂估成本费用的发票,该如何处理
综上所述,以上内容主要讲述了暂估入账最晚什么时候回票 ,暂估入账常见涉税问题等相关问题的解答,如果您情况比较复杂或者特殊,以上没有完全解答您的问题,如果您还需要相关的帮助,欢迎咨询我们,为您提供更加专业的答复。
对于正规注册的公司而言,在经营中经常会涉及到记账,报税等财税内容,由于很多中小企业并没有专门设立财务部门,所以都会选择代理机构办理,那么代理公司一般怎么收费呢? 代理记账:2000-3000元/年。 据相关法律法规,领取营业执照后十五天...
查看全文企业在实际经营中,可能会涉及到多种税务风险,比如发票、增值税、往来账目、纳税申报等各方面。而它们的异常,都可能引来税务稽查。今天就给大家讲讲税务稽查的重点吧! 现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,虚开发票一旦被稽...
查看全文一、什么是税审二、济南哪些企业类型需要做税审?三、为什么要做税务审计四、济南企业税审的五大好处五、济南税务审计注意事项 在济南的繁华都市中,无数企业正忙碌于日常运营。然而,在这些看似平静的表象下,税务审计却是一道不可忽视的关卡。无论是大型企业还是中...
查看全文恒大暴雷近两年之后,2023年8月10日,“宇宙第一房企”碧桂园也跌落了神坛,坦承遇到了自成立以来最大的困难,宣布巨亏450亿元以上,并且还存在着157亿元的债务违约问题。 从各大自媒体大V的分析,可以看出碧桂园暴雷的核心问题是其商业模式不尊重市场规律,在市...
查看全文