济南企业之间无息借款需要缴纳增值税吗?税局最新回复!

在济南这座繁华的商业都市中，企业间的无息借款行为时有发生。这种看似“免费”的资金流转，背后却隐藏着复杂的税务问题。特别是增值税的缴纳与否，更是让许多企业主和财务人员头疼不已。那么，济南企业之间的无息借款，到底是否需要缴纳增值税呢?接下来，让我们一起揭开这个税务迷局。

一、济南企业之间无息借款需要缴纳增值税吗?

具体分为两种情况讨论：

1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，需要按规定视同销售缴纳增值税;

2、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有偿借贷行为，属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的，允许免征增值税。

财税政策参考一：

财税〔2019〕20号《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条规定：自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

财税政策参考二：

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：

(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。

(二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。

二、关联企业之间借款要交哪些税？

企业集团内的无息借款，简单来说，就是关联方之间的无息借款。

一、增值税

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

二、企业所得税

三、印花税

四、附加税

由于增值税免征，因此，不需要缴纳附加税。

三、公司与个人之间借款如何处理

一、企业向个人有偿借款（支付利息）

1、企业所得税

(1)企业需取得发票

企业对个人的利息支出，超过“小额零星”标准的需要个人在税务局申请代开发票作为税前扣除凭证。

2.增值税与附加税

个人向企业借款取得的利息，属于增值税应税范围，企业向个人支付利息时，个人需要按照1%税率缴纳增值税，同时缴纳相应的附加税。

3.个人所得税

个人取得的利息收入需要按“股息、利息、红利所得”依20%税率纳税。单位在支付个人借款利息时，应按税法规定代扣代缴个人所得税。

4.印花税

企业与个人签订的借款合同，按照《印花税法》规定，不需要缴纳印花税。

总结一下：

1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，需要按规定视同销售缴纳增值税;

2、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有偿借贷行为，属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的，允许免征增值税。

也就是说，企业之间无息借款交不交增值税，重点看是不是处在一个企业集团内、是不是关联企业。

综上所述，以上内容主要讲述了企业之间无息借款需要缴纳增值税吗，企业之间借款要交哪些税 ，公司与个人之间借款如何处理等相关问题的解答，如果您情况比较复杂或者特殊，以上没有完全解答您的问题，如果您还需要相关的帮助，欢迎咨询我们，为您提供更加专业的答复。